法務部近年將「查扣不法所得」列為施政重點，同步追訴犯罪與查扣不法所得，以澈底防止罪犯逍遙法外。

淺論查扣犯罪所得作為

◎陳炎輝

壹、查扣變賣犯罪財物實現公義

　　據中央社本（101）年２月２日新聞報導指出：臺灣臺中地方法院檢察署偵破某詐騙犯罪集團時，併案查扣廖姓主嫌車手作案所使用之白色BMW轎車一輛，該部名車將於當日展示開放民眾觀覽，並於同年月７日公開拍賣。檢方表示，這輛白色BMW是西元2008年出廠，行駛里程數三萬五千多公里，已向銀行設定動產抵押約新臺幣（下同）109萬，此部汽車之車牌號碼為5709，乃是該詐騙集團所精心挑選的號碼，只要該詐欺集團成員購買車輛，車牌號碼都會專挑5709，取其數字「我欺你久」之諧音，代表「我欺騙你很久」的意思。隨後，該部BMW汽車於拍賣當天，共有11位民眾到場競標，最終由黃姓民眾出價165萬元最高得標，該署於拍定後隨即指派專人協助，快速清償車貸109萬元、繳納鑑定費用，並解繳國庫提存56萬元，讓得標民眾順利取得汽車所有權，首創偵查中拍賣扣案物之先例。

　　又據蘋果日報100年９月22日報導：彰化地區有一跨國不法詐騙集團，把詐騙機房設在柬埔寨等地區，６年來得手詐騙金額超過６億元，該集團成員生活極盡奢華，不但坐擁豪宅，出入並都以雙Ｂ名車代步，誇張的是，其中有兩位兄弟檔，原已購買一輛林寶堅尼LP570-4超級跑車，竟然覺得不過癮，又追加定購價值2,538萬元林寶堅尼「小蠻牛」跑車。經查，該詐騙集團曾姓首腦嫌犯，已遭臺灣雲林、桃園、臺北、板橋及士林等地方法院檢察署（下稱地檢署）通緝，曾嫌於同年９月４日以假身分搭機出境時，於桃園中正機場落網而被收押，警方隨後在其桃園豪宅查扣贓款將近一億元，經承辦員警動用數鈔機，花了好幾個小時才數完。數日後，警方陸續逮捕該集團數位核心幹部，並在嫌犯余姓兄弟和會計家中，搜出2,734萬元的贓款，令人印象深刻的是，嫌犯竟把騙來的二千多萬現鈔鋪滿在床上，犯行相當囂張，總計本案查扣金額達一億二千萬餘元，並扣押疑似用贓款所購買的４輛高級進口房車。

　　鑒於該集團成員犯行至為惡劣，詐騙不法金額高達數億元，相關嫌犯對詐騙所得之金錢，花錢如流水且揮霍無度，彰化地檢署乃於本年４月11日，將該集團以贓款所購買之賓士E350房車，先行加以公開拍賣，最後由許姓民眾以最高價227萬３千元拍定，一旦有受害被詐騙之民眾，向該犯罪不法集團提出訴訟求償時，就可用該筆拍賣車輛所得之款項來賠償。此外，本案業經該署於本年４月26日偵查終結，並經檢察官提起公訴，除對曾姓主嫌具體求刑30年外，另又求處併科罰金２億元，創下有史以來最重求處之詐騙罰金。綜上，檢察機關在偵查程序中拍賣查扣物，除可避免扣押物價值減損或滅失，降低保管扣押物之成本與風險，亦可具體實現司法公平與正義，回復國家社會及被害人因犯罪而受損害之法益，創造國家、被告嫌犯及被害人三贏之局面。

貳、強化查扣所得機制嚴懲犯罪

　　按「下列之物沒收之：一、違禁物。二、供犯罪所用或犯罪預備之物。三、因犯罪所生或所得之物。前項第一款之物，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。第一項第二款、第三款之物，以屬於犯罪行為人者為限，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。」為刑法第38條所明定。就法律之執行而言，法律旨在於規範社會生活秩序，如有違反法律規定情事發生，為確保法律規範得以落實執行，國家勢須另行設置歸責制裁機制，且在不同法律關係間，其間所使用之方法手段亦有不同。例如，民事歸責上，為侵權行為之損害賠償、契約或債務不履行之違約金等等；刑事制裁上，則專以刑罰為之；至於行政法規範之違反或行政義務之不履行，多係以行政秩序罰作為制裁手段。但，無論是何種法律關係所生違反規範義務之處罰或制裁，均須符合我國憲法保障人民權利義務之意旨，特別是國家行使公權力所生之權利關係－刑事制裁或行政處罰，除須符合憲法第23條所揭示之比例原則，及其衍生「罪刑或責罰」相當原則外，因「沒收」為剝奪人民財產權之手段，涉及人民財產權之限制或剝奪，故亦須符合憲法第15條保障人民財產權之意旨。

　　所謂沒收，是針對特定標的物，將該物所有權或相關權利移轉為國家所有之一種處罰，係對被告所處之從刑，此措施於特別刑法亦有類似規定，例如，洗錢防制法第14條第１項規定：「犯第十一條之罪者，其因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或第三人者外，不問屬於犯人與否，沒收之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」又如，毒品危害防制條例第19條第１項：「犯第四條至第九條、第十二條、第十三條或第十四條第一項、第二項之罪者，其供犯罪所用或因犯罪所得之財物，均沒收之，如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」對於犯罪所用之物品或與犯罪有關財物，所為沒收之處置，目的在於犯罪預防、制裁違法、維護社會安全及法律秩序，具有不使其供將來犯罪使用之保安處分性質。又依前揭刑法第38條規定，有關沒收物之範圍，除違禁物不問屬於犯罪行為人與否一律予以沒收外，供犯罪所用或犯罪預備之物或因犯罪所生或所得之物，必須以屬於犯罪行為人者為限，有學者認為本條第１項沒收物之範圍，第３款偏重刑罰之性質，第１款及第２款則具保安處分之意義。

　　惟查，刑法總則第38條、第40條之１有關沒收、追徵、追繳或抵償等從刑規定，須俟法院判決宣告主刑後方能適用，倘若被告已死亡，或通緝、犯罪超過追訴時效者，即便檢察機關已查扣其可疑之犯罪所得，亦將受限於被告並未定罪，而無法加以沒收歸入國庫所有，沒收犯罪不法所得或財物，仍需俟判決確定後方能執行。然而，最近幾年以來，不管是貪瀆、毒品或金融經濟民生犯罪，侵害法益金額與日俱增，不僅妨礙國家安全、紊亂社會治安，嚴重者甚至動搖國本，如未能有效並澈底查扣犯罪所得，就算是將其繩之以法，也不過使其一人一時服刑而已，罪犯本人或其家屬仍可坐享犯罪利益。再者，亦有重大經濟民生案件之被告，於偵審程序中隱匿財產或進行脫產，將資產移轉登記為第三人所有，以致法院判決確定後，被害人追索求償無門，司法機關雖欲沒收犯罪所得，但亦無所獲，惟其本人或家屬卻可過著豪奢之生活，此情況仍時有所聞，顯與人民對司法公平正義之期待不符。

　　更甚者，有些被告於偵查或起訴乃至判決前，即已潛逃出境避往國外，例如陳○豪、曾○仁、朱○雄等外逃通緝犯，法院因該等被告未到庭而無法判決，形成犯罪者在海外享用犯罪所得，國家卻鞭長莫及、無可奈何，任由被告或嫌犯逍遙法外，此對國家公權力與威信而言，實已造成莫大之負面觀感。為因應國際立法趨勢與潮流，避免不公不義之事發生，並符合亞太防制洗錢組織（APG）規定，法務部自98年度起，將全面查扣犯罪不法所得，列為中長期施政目標。另為求法制規範體系完備，並成立「犯罪所得查扣研修小組」，就現行法令不足之部分，研擬增訂「非以定罪」為前提之沒收，另針對刑法總則有關沒收、追徵等規定，研議擴大沒收之對象和範圍，以杜絕被告死亡、通緝、潛逃或脫產而無法查扣之弊端。以法務部調查局為例，100年度偵辦惠○公司經理陳○○業務侵占案，查扣4,000萬元與房屋６間；慶○國際能源公司「免油電磁能車」詐騙案，查扣3,502萬元；鼎○公司負責人袁○○違法吸金案，查扣１億3,000萬元；「聯○行動科技公司」違反證券交易法案，查扣4,300萬元。

參、簡介查扣犯罪所得專責機制

　　往昔檢調機關偵辦犯罪，著重於案件實體之偵查，未將「查扣不法所得」同步列為辦案重點，致使被告有機可趁而能隱匿財產或脫產，導致司法制裁效果有所折扣，成為打擊犯罪之負面範例。惟如前述，法務部已將「查扣不法所得」列為施政重點，嫌犯或被告若涉有貪污、毒品、人口販運、組織犯罪、洗錢、公職人員選罷法、經濟犯罪等犯行，檢調機關即可發動沒收、扣押犯罪所得等作為，實現同步追訴犯罪與查扣不法所得之目標。以查緝毒梟而言，同步將毒品與販毒所得一併查扣，一方面切斷罪犯的經濟資金來源，另一方面，使罪犯無享受犯罪所得之可能，斷絕不法之徒圖謀犯罪不法所得之貪念。經統計，法務部推動查扣犯罪所得之成果，98年共三億九千萬餘元，99年為七億八千萬餘元，100年則達八億七千萬餘元，澈底剝奪沒收被告犯罪不法所得，讓心存僥倖者喪失犯罪動機，從而不能也無法犯罪。

　　為強化檢察機關橫向聯繫，法務部於100年５月頒訂「檢察機關查扣犯罪所得專責機制試行要點」，推動建置查扣犯罪所得專責機制，最高法院檢察署特別偵查組、臺灣高等法院檢察署及臺北、臺中與高雄地檢署，並於同年６月１日成立查扣犯罪所得專責小組，建立查扣犯罪所得聯繫窗口，提供相關諮詢與協助，以強化檢察機關橫向聯繫。此外，法務部業與行政院金融監督管理委員會、經濟部、財政部等部會，成立跨部會聯繫窗口，成員涵蓋法務部調查局、中央銀行、臺灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所、財政部關稅總局、經濟部投資審議委員會等單位，以有效掌控不法資金境內外移動情形，及時查扣不法所得。

　　此外，法務部又於100年12月16日函頒「檢察機關辦理刑事案件偵查中扣押物變價應行注意事項」，就扣押物之性質有喪失減損價值之虞或不便保管者，得先行予以變價或拍賣，除使偵查中扣押物之變賣有客觀流程可循，落實刑事訴訟法第140條及第141條規定，保障被告或嫌犯之權益外，亦可有效提升判決確定後不法所得沒收之執行效能，進而維護被害人求償權利。前述臺中及彰化地檢署拍賣雙B名車之案例，便是執行本注意事項之具體事例。最末敘明，法務部已建立「金融機關總行聯絡名冊」及「金融機關經營『保管箱』與『信託帳戶』業務明細表」，檢調機關能有效查緝高額不法所得存放保管箱之情事，確實達到追回不法利益目的，必定會使罪犯連請律師的錢都沒有。

（作者現任法務部檢察司專員）

清流月刊中華民國一百零一年七月號